定期报告重大遗漏、未按规定披露临时报告……证监会拟对海航控股给予警告

8月30日晚间，海航控股披露当日收到《行政处罚事先告知书》，公司涉嫌债券信息披露违法违规一案，已由证监会调查完毕，证监会拟对公司作出行政处罚。

《行政处罚事先告知书》显示，2011年，海航控股面向社会公开发行公司债券“11海航02”，募集资金14.4亿元。2018年，海航控股面向合格投资者公开发行五期公司债券“18海航Y1”“18海航Y2”“18海航Y3”“18海航Y4”“18海航Y5”，合计募集资金50亿元。经查，在前述债券存续期内，海航控股披露了《2018年半年度报告》《2018年年度报告》《2019年半年度报告》《2019年年度报告》《2020年半年度报告》（以下统称涉案定期报告）。

告知书列出的第一个违法事实是定期报告重大遗漏。

(资料图片)

根据相关规定，海航控股应当在涉案定期报告中披露相关非经营性关联交易和关联担保情况，但其并未如实披露。具体如下：

海航控股截至2018年6月30日非经营性关联交易余额63.27亿元，2018年12月31日非经营性关联交易余额121.65亿元，2019年6月30日非经营性关联交易余额157.31亿元，2019年12月31日非经营性关联交易余额145.24亿元，2020年6月30日非经营性关联交易余额281.28亿元。海航控股未在涉案定期报告中真实披露前述非经营性关联交易情况。

海航控股截至2018年6月30日关联担保余额332.46亿元，2018年12月31日关联担保余额345.49亿元，2019年6月30日关联担保余额370.47亿元，2019年12月31日关联担保余额332.07亿元，2020年6月30日关联担保余额311.02亿元。海航控股未在涉案定期报告中真实披露前述关联担保情况。

第二个违法事实是未按规定披露临时报告。

根据相关规定，发行人当年累计新增对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十的应当及时披露。海航控股未及时披露相关对外担保情况，具体如下：2018年12月11日，海航控股当年累计新增对外担保金额163.84亿元，占上年末净资产（739.57亿元）的22.15%，海航控股未及时披露。2019年12月18日，海航控股当年累计新增对外担保金额152.67亿元，占上年末净资产（687.50亿元）的22.21%，海航控股未及时披露。

对海航控股违规披露非经营性关联交易事项的违法行为，谢皓明、徐军、刘位精是直接负责的主管人员，孙栋、张鸿清是其他直接责任人员；对海航控股违规披露担保事项的违法行为，谢皓明、徐军、刘位精是直接负责的主管人员，陈明、张志刚、赵国刚、萧飞、马志敏、李晓峰、孙栋、张鸿清是其他直接责任人员。

考虑到证监会对于海航控股就涉案定期报告在股票市场的信息披露违法行为已经在另案予以处罚，且涉案违法行为均系在海航集团有限公司组织及操控下完成，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，证监会拟决定：对海航控股给予警告；对徐军、刘位精、马志敏、陈明、张志刚、赵国刚、萧飞、李晓峰、张鸿清给予警告；对谢皓明、孙栋给予警告。

封面图片来源：视觉中国